在主界面，点击〖账务处理〗→〖往来核销〗，进入核销业务的处理操作中。本章介绍的主要内容有：

核销方法和要求

核销的业务处理过程

核销日志

核销管理的方法和要求
在〖往来核销〗这个业务模块中，包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询，这里介绍一下核销的方法和要求。

往来核销的方法
账务处理中的核销只以核算项目和业务编号为准。在往来项目（如果是核算项目组合，必须是核算项目组合相同）才可以进行核销。而对于业务编号，系统提供两种方法：业务编号相同核销和业务编号不相同核销。业务编号在录入凭证时录入，如果没有选择“业务编号不相同核销”选项，核销时按业务编号进行核销，列出业务编号相同但业务记录相反的凭证的信息，类似应收款中的核销管理，但账务处理的核销比较简单，不按收款日期而是按业务发生日期，这样在账龄分析表中则不存在到期或是未到期的情况，账龄的计算以业务的发生日期起、所有未核销的业务至截止日的时间。如选择“业务编号不相同核销”选项，则没有业务编号相同的限制，按顺序进行核销。所以用户应慎用该功能，建议先进行业务编号相同的核销，再进行业务编号不相同核销，而且建议用手工核销，这样能保证核销结果精确。

在核销时，系统提供同一个方向的发生额，但一正一负的情况，如应收账款先录入一笔正的发生额100，而后又录入了一笔负数-50，这两笔发生额都在借方，可以进行核销，同理如果是同在贷方的一正一负的两笔业务也同样可以进行核销。

在核销中可以选择不同的币别，如果是外币，对于原币已经核销为0但本位币没有为0的情况，应分开计算原币和本位币进行相应的计算。

在进行核销处理时，此时显示的是分录的信息，通过查看凭证的按钮则可以查看相应的会计凭证。

核算项目和业务编号的要求
进行往来业务核销时，必须是核算项目相同才可以进行核销处理。业务编号可以为空，业务编号都为空时，视为业务编号相同，可以进行核销。

对于业务编号的要求，通过选项“业务编号不相同核销”控制。如果不选该选项，业务记录和业务编号不同，不可以进行核销的处理，系统提供了严格的控制。如选择该选项则对业务编号是否相同不控制。

核算项目组合情况下的核销处理
在核算项目是多个核算项目组合时，在核销的过滤条件只能选择单一的核算项目类别，所以在“往来业务核销”的界面中只显示了所选中的这一个核算项目的类别，而实际上是一个核算项目的组合。所以就有可以能出现这样一种情况，从“往来业务核销”的界面中来看，似乎记录核算项目和业务编号都相同，但核销时却提示，业务记录不匹配，无法进行核销处理，在这种情况下应是核算项目组合不同，无法核销，程序的处理是正确的，不要认为这是一个程序的错误。

外币业务的核销处理
在有外币业务的核销时，是分币别进行核销的，所以有可能出现原币已为零而本位还有余额的情况。对此账务系统中是通过调汇来进行结平本位币的余额的。但是，对于调汇的凭证，因其是多笔业务的一个合计数据，而且不是正常业务所产生的记录，无法进行相应的核销，所以在对外币的核销时，是按外币来进行核销的，本币是直接取其的真实的发生额，由此所产生的差额，在用户查询账龄分析表并按综合本位币查询时，系统自动将原币为零而本位币不为零的凭证（如调汇凭证）的发生额加入账龄分析表中，账龄按凭证的业务日期与截止日期之间的差额来确定，这样可保证账龄分析表中的余额与真实的余额一致。

 核销的业务处理过程
核销处理的过滤条件设置
在账务处理系统的主界面中，单击〖往来核销〗，进入“核销处理”界面，此时会弹出一个“过滤条件”的设置界面，这个界面中是对核销日志查询的过滤条件进行设置，不是进行核销处理的过滤条件设置。如果不想查询核销日志，可以单击【取消】，退出核销日志的查询。

在“往来业务核销”中，单击工具条中的【核销】，弹出核销“过滤条件的设置”界面，在此需设置以下一些内容：

数据项
 说        明
 
业务日期
 指业务发生日期，可以选定一个范围，只有业务日期是所设置的范围内。
 
会计科目
 指进行往来核算的会计科目。
 
核算类别
 指进行往来核算的核算项目的类别，可以是部门、客户、供应商以及职员等，由用户自已确定。
 
核算项目
 指定具体的核算项目。
 
业务编号
 指定需要核销的业务编号，可以手工录入业务编号的范围，对指定业务编号范围的业务记录进行核销。
 
币别
 指定相应的币别，只能是某一个具体的币别，没有<综合币本位币>的选择。
 
金额
 指定对某一个金额范围发生的业务进行核销的业务处理，需用户手工录入，如果不录入，则系统默认为全部。
 
业务编号+业务日期
 先按业务编号排序，再按业务日期排序。
 
业务日期+业务编号
 先按业务日期排序，再按业务编号排序。
 

按照所指定的过滤条件进入核销的处理。

核销的顺序
考虑到核销的复杂性，系统提供了多种核销的次序。只有核算项目相同的往来才可以进行核销。

当在“过滤”界面选择“业务编号+业务日期”参数，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同的业务编号在进行核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。

当在过滤界面选择“业务日期+业务编号”参数，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务日期、业务编号、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同日期的业务在进行核销时，以业务编号、凭证字号的先后顺序来进行排序的核销，相同的业务编号，按凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。

核销的业务处理过程
核销的“过滤条件”设置完成，单击【确定】，进行“核销”的处理界面。

“核销”界面由上下两部分组成，上半部分是需要进行核销的记录，下半部分是收款或是付款业务，如果是资产类科目，则借方发生额在上面，贷方发生额在下面；如果是负债类科目，则是贷方发生额在上面，借方发生额在下面。

在核销界面提供了三个选项，可以多选：

“业务编号不相同核销”：该选项只是一个辅助功能，是为了弥补用户一时大意未输入业务编号或输入错误业务编号而提供的一种补救功能。因此建议用户不到万不得已最好不要使用该功能。

“按倒序进行冲销”：内部金额进行冲销时，如果不选择此选项，则负数金额的冲销是从第一条正数金额进行冲销；如果选择了此选项，则负数金额的冲销从该笔金额上面的倒数第一条正数金额开始冲销。注意：如果负数金额在第一条，那么选择此选项后从最后一条正数金额开始冲销。

内部冲销时金额相等优先：即如果在一个核销的内部区域内，有金额相等方向相反的冲销记录应优先核销。否则按照系统原来的处理程序，冲销金额（负数）从该区域内的第一笔正数金额开始按照排列的顺序依次核销，直到核销完为止。

现就业务编号相同的情况作业务处理过程：

系统提供了两种核销标准，按金额或是按数量进行核销。

系统提供两种核销方式，手工核销和自动核销。手工核销时，用户选择相同的的业务编号，核销的原则是按业务编号相同但业务发生相反的记录进行。在选择的方框中显示一个选中的记号，如果用户选择了不同的业务编号，核销时系统则应提示：不同的业务编号不可以进行核销。系统的核销方式为自动核销时，系统自动对所有业务编号相同但业务发生相反的记录进行核销，余额为未核销金额。（如果是用户的红字冲销，则用户必须录入同一笔相同的业务编号，由用户自己确定，否则该笔业务将无法核销）。

一经核销，如果全部金额都核销了，则在该笔记录不再显示，表示这笔记录已被核销完成，如果是部分核销，则应显示未核销金额。

如果进行了相应的反核销，系统则应将已核销的标记去掉，用户可以重新进行核销。

界面上的本次核销金额为可以修改的项目。

反核销
系统提供了对已经核销的记录进行反核销，撤消原来的核销记录。操作的步骤如下：

1、    通过过滤界面查询出已经核销过单据，即核销日志。

2、    双击需要反核销的记录，将需要反核销的记录选上。

3、    选【反核销】键。

系统为了操作的方便，提供了【全选】、【全清】两个功能。按【全选】，所有记录全部选上，按【全清】，将选中的记录全部置为未选状态。

核销日志
我们可以查询已经核销记录，查询的结果就是核销日志。

核销过滤条件界面如下表：

数据项
 说明
 
会计科目
 指定某一个需要查询核销情况的会计科目，必须指定，如果不指定会计科目则是系统指定为全部的带所指定的核算项目类别的会计科目。
 
核算类别
 指定某一个具体的核算项目的类别，必须指定。
 
核算项目
 指定核算项目的范围，如果不指定则是指全部的核算项目。
 
币别
 选定某一币别，包括各种外币和综合本位币。
 
核销日期
 指定具体核销日期范围，不指定则为全部。
 
业务日期
 指定具体业务发生的时间，不指定则为全部。
 
核销人
 选定某一个核销人，不选则是所有。
 
业务编号
 手工录入相应的业务编号，不录入则为全部的业务编号。
 

以上的表中核算的类别以用户选中的类别为准，不局限于客户。

核销后应提供相应的核销情况的报表。显示业务编号、业务发生日期、已核销、未核销等情况。在应核销金额和已核销金额中提供合计数据，对余额不提供合计数据，因为余额列是显示应核销和已核销的数据，统计无意义。在核销时的依据是按照业务编号，对于客户不同或是会计科目不同的同样可以核销，因为用户有可以发票开的是一个单位，但付款是另外一个单位，所以核销是以业务编号为准，对科目或是核算项目不做控制。

系统还应提供反核销的功能，反核销的功能在核销日志中提供，对于已核销的业务，可以一笔一笔的进行核销，也可以一次核销多笔已核销的业务。

在核销日志中提供币别的选项，如果是外币，则显示原币和本位币，对原币和本位币都进行合计；如果是综合本位币，则显示相应的币别以及原币本位币的值，但合计时只合计本位币的值，原币是不同的币别无法合计，此时原币这一栏的合计数据为空。

单击工具栏上的【引出】，系统可以将当前核销日志的内容引出至各种不同的数据格式，以利进一步加工之用。